Alfavita Newsroom Μια πρόσφατη απόφαση της Διεύθυνσης Επίλυσης Διαφορών (ΔΕΔ) άνοιξε ξανά τη συζήτηση γύρω από τις καταθέσεις μετρητών σε τραπεζικούς λογαριασμούς και τους κινδύνους που αντιμετωπίζουν οι φορολογούμενοι όταν δεν μπορούν να τεκμηριώσουν επαρκώς την προέλευση των χρημάτων.
Όταν το χρήμα… δεν πείθει
Οι τράπεζες, βάσει νομοθεσίας για την πρόληψη της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες, καταγράφουν και αναφέρουν στις αρχές τις καταθέσεις που υπερβαίνουν συγκεκριμένα όρια. Αυτό σημαίνει ότι οι μεγάλες καταθέσεις μετρητών δεν περνούν απαρατήρητες.
Η εφορία, με τη σειρά της, εξετάζει αν τα ποσά συνάδουν με τα δηλωθέντα εισοδήματα του καταθέτη. Αν όχι, τα χρήματα θεωρούνται «προσαύξηση περιουσίας από άγνωστη ή αδικαιολόγητη πηγή» και φορολογούνται ως εισόδημα από επιχειρηματική δραστηριότητα, με συντελεστή 33%.
Η απόφαση–παράδειγμα της ΔΕΔ
Η υπόθεση που απασχόλησε πρόσφατα τη ΔΕΔ αφορούσε φορολογούμενο που υποστήριξε πως οι καταθέσεις του προέρχονταν από μετρητά που είχε φυλάξει από προηγούμενα χρόνια. Η προσφυγή του απορρίφθηκε, καθώς η ΔΕΔ έκρινε ότι δεν αποδείχθηκε επαρκώς η ύπαρξη τέτοιου διαθέσιμου κεφαλαίου.
Με απλά λόγια: η εφορία δεν αρκείται σε ισχυρισμούς περί «χρημάτων στο σπίτι» χωρίς αποδείξεις.
Δύο χαρακτηριστικά περιστατικά
Ελεύθερος επαγγελματίας κατέθεσε 50.000 € το 2022, υποστηρίζοντας ότι τα είχε αποταμιεύσει το 2016. Ο έλεγχος έδειξε ότι τα δηλωθέντα εισοδήματά του εκείνης της περιόδου δεν επαρκούσαν ούτε για τα έξοδά του. Η κατάθεση κρίθηκε αδικαιολόγητη.
Μισθωτός κατέθεσε 20.000 € το 2023, λέγοντας ότι τα διατηρούσε στο σπίτι από το 2019. Παρά το επαρκές εισόδημα, η απουσία καταγραφής σε δηλώσεις ή σε Πόθεν Έσχες οδήγησε στην απόρριψη του ισχυρισμού του.
Τι πρέπει να προσέχετε στις καταθέσεις μετρητών
Κρατήστε αποδείξεις: Οποιοδήποτε ποσό πρέπει να μπορεί να συνδεθεί με φορολογικές δηλώσεις, παραστατικά ή επίσημα έγγραφα.
Αποφύγετε τα μεγάλα ποσά στο σπίτι: Η επίκληση «είχα μετρητά στο σπίτι» σπάνια πείθει τις αρχές.
Διαφάνεια στις συναλλαγές: Τα ποσά που καταθέτετε να ταιριάζουν με το δηλωθέν εισόδημα.
Συμβουλευτείτε λογιστή: Σε περίπτωση ελέγχου, η επαρκής προετοιμασία μπορεί να αποτρέψει βαρύτατες επιβαρύνσεις.
Το μήνυμα προς τους πολίτες
Η υπόθεση της ΔΕΔ δείχνει ξεκάθαρα ότι οι φορολογικές αρχές εξετάζουν εξονυχιστικά την προέλευση των καταθέσεων. Οι φορολογούμενοι οφείλουν να φροντίζουν ώστε οι τραπεζικές κινήσεις τους να συμβαδίζουν με τα δηλωθέντα εισοδήματα. Διαφορετικά, το τίμημα μπορεί να είναι βαρύ, με φόρους και πρόστιμα που ξεπερνούν ακόμη και την ίδια την κατάθεση.
Όλες οι σημαντικές και έκτακτες ειδήσεις σήμερα
Παν.Πατρών: Tο 1ο στην Ελλάδα Πανεπιστημιακό Πιστοποιητικό ΤΕΧΝΗΤΗΣ ΝΟΗΜΟΣΥΝΗΣ για εκπαιδευτικούς
Πανεπιστήμιο Αιγαίου: Το κορυφαίο πρόγραμμα ειδικής αγωγής στην Ελλάδα - Αιτήσεις έως 18/8
Μοριοδοτούμενο σεμινάριο Ειδικής Αγωγής Πανεπιστημίου Πατρών με μόνο 60 ευρώ
